2013年9月广州外汇管理、出口退税新政策与操作实务培训

2013年广州外汇监测、无纸化通关、出口退税最新政策解析

与新版申报软件操作实务培训会议通知
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广州市各出口企业财务负责人、办税人员：

      2013年8月1日国家税务总局公告2013年第30号文件正式执行，该文件对出口货物退（免）税提供收汇资料做出明确阐述。对已收汇的出口货物应当填什么表？提供那些资料？对暂未收汇的货物是否可以参与免抵退计算？对不能收汇或超过截止日期收汇的处理？以及(国家税务总局公告2013年第12号)、财税(2012)第39号、国家税务总局公告(2012) 第24号这四个文件,上述文件变化非常大,要求细节非常多,是2013年出口企业重点关注和学习领悟的内容。企业政策理解有误操作不当,对企业的经营都会造成影响。
      2013年8月1日广州所有进料加工业企业对原有业务处理模式进行全新的调整，彻底颠覆以前“购进法”的计算模式，计算方式的改变直接影响企业出口退税额，并且开始使用新版退税申报系统（生产企业V11.2），增加哪些内容？出口企业是否还需要录入进口报关单数据？如何进行手册核销？国税反馈的核销调整表数据为什么产生几万至几百万的应纳税额，是如何产生，如何计算的？以后类似的调整数据对企业影响如何，通过哪些方式可以降低企业最大损失？
      2013年6月1日起根据 《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》汇发[2013]20号，明确外汇局将对货物贸易总量核查中资金流与货物流不匹配或资金流入量较大的企业发送风险提示函，并要求在10个工作日内说明情况。如未及时说明或做出合理解释的，外汇局将依据相关规定，将企业降为B类，实施严格监管，目前全国多个地区部分企业已经被降级处理。
      2013年5月1日起根据总署公告2013年第19号（关于深化通关作业无纸化改革试点工作有关事项），北京、天津、上海、南京、杭州、宁波、福州、青岛、广州、深圳、拱北、黄埔等首批12个海关全部纳入通关无纸化试点范围。无纸化通关对企业通关业务有何影响？企业如何进行签约和确认？
      2013年频繁出台新政策，企业如何迅速消化掌握新政策、新的业务流程、软件升级新的应用以及外汇、国税和海关新的监管方式等，保证企业不被降级及业务和资金的正常运转，顺利办理外汇、报关与退税业务。我公司在9月16-17日对全市出口企业进行相关培训，人手一机。最大程度模拟工作环境。使培训效果达到最大化，并为企业现场答疑解惑。

请各单位安排相关人员参会学习。

关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告( 国家税务总局公告2013年第12号)
2013年3月13日，国家税务总局发布2013年12号公告，明确了15种不予退税的情况。并在第5条9项7款新规定：“出口货物报关单上的出口日期早于申报退税匹配的进货凭证上所列货物的发货时间或生产企业自产货物发货时间”的要以征税处理；另外明确2013年7月1日起，对以进料加工方式出口的货物出口退税计算变更为新实耗法。退税申报系统生产企业升级为11.2版，外贸企业升级为13.1版。
关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告( 国家税务总局公2013年第30号)
国税总局2013年8月1日执行新规：企业申报出口退税须凭有关收汇资料办理。根据要求，出口企业申报退（免）税的出口货物，须在退（免）税申报期截止之日内收汇，并按规定提供收汇水单等资料；未在退（免）税申报期截止之日内收汇的出口货物，不再办理出口退税，只能适用增值税免税政策。
关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告( 国家税务总局公告2012年第24号)

一、培训主要内容 
9月16日 《外汇管理监测系统操作详解、无纸化通关、离岸业务操作及退税筹划》
——站在企业的角度解读新政，结合企业实际业务应对外汇、海关监管，帮助企业规避风险。
1、新的贸易外汇管理制度内容及新的监测系统应用
•2013年外汇局如何加强外汇管理？   
•什么情况下企业会被降级？如何最大可能规避降级风险？
•国际收支申报与监测系统的数据关系？
•辅导期时间的确认以及辅导期应注意的事项？
•监测系统报告种类、时限、操作技巧与注意事项？
•对于强制性报告按规定完成操作后是否就没有任何风险？
•如果无法新增、修改删除或调整报告记录，应该怎么办？
•监测系统总量指标的计算和数据来源，如何分析企业指标数据？
•监测系统中的数据指标出现预警颜色，是否意味着企业会被核查？
•非现场核查筛选和现场核查的应对?
•真实案例解析说明企业存在问题，如何通过现场核查？
•进料加工与来料加工在监测系统中的注意事项？
•样品，代理业务，佣金，代垫运保费，退汇退运等特殊业务对总量指标的影响？
•监测系统与出口退税关联关系？税务部门根据收汇信息和分类情况审核出口退税？
•应对外汇监督与核查的日常准备工作?
2、无纸化通关签约和操作技巧
•什么是“无纸化通关”？
•“无纸化通关”的业务流程
•“无纸化通关”真的取消纸质报关单证了吗？
•怎样进行“无纸化通关”的签约？
•“无纸化通关”企业具体业务操作？
•财务人员在“无纸化通关”中如何监督?
3、解读离岸公司业务操作利弊与技巧
•什么是“离岸公司”？
•离岸公司的利弊分析
•“离岸公司”外贸业务流程及注意事项
•离岸公司的税收筹划
4、出口退税常见问题及税收筹划
•生产企业无内销为何还要交税？外贸企业有何区别？
•生产企业如何计算税负率？
•外贸企业如何计算换汇成本？如何根据换汇成本确定对外报价？
•如何利用申报期限的延长进行退税筹划？
•生产型进出口企业与商贸型企业退税收益的比较？
•如何根据企业销售模式来选择购料方式以取得退税收益最大化？

9月17日《出口退税最新政策、帐务处理及新版退税申报系统（V11.2）实务培训》
——本课程将结合新旧政策，分别对生产企业和外贸企业的免（抵）退税和免退税计算、帐务处
理、系统申报进行详细讲解，退税政策及系统操作疑难问题逐一解析，全面提升你的退税技能。
1、出口货物劳务增值税和消费税政策梳理和新管理办法解析
•界定出口企业、出口货物、视同出口货物范围
•出口退税认定、变更程序和注意事项
•出口退税申报期限的重大调整
•哪些企业在日常退税申报时需提交收汇凭证
•不能在规定期限内完成收汇对企业的影响
•几种特殊业务允许可不在规定期限内单证收齐
•扩大了出口免税货物范围和免税申报的管理
•扩大生产企业视同自产货物出口退税的范围
•进料加工企业新版的实耗法计算原理，与旧版实耗法以及购进法比较给企业带来的影响
•调整生产企业进料加工不予退税的计算公式
•增加了外贸企业可凭海关进口增值税专用缴款书办理退税的规定
•调整外贸企业委托加工修理、修配原材料的出口退税规定
•出口商品代码发生调整后的录入规则
•外贸企业出口报关单计量单位要求以及配套的增值税进项发票开票要求
•生产企业跨年度退运补税的调整内容
•出口企业单证备案的政策调整以及备案单证的税务风险
•生产企业、外贸企业以及供货企业自查表填表填报技巧与需注意事项
•出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇凭证的具体要求
•生产企业与外贸企业帐务与出口退税相关的帐务处理技巧与需注意事项
•出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇凭证的具体要求（30号公告详细解析）
2、电子口岸出口货物报关单数据报送、查询下载及应用
3、新版出口退税申报系统的讲解(生产企业V11.2版、外贸企业V13.1版）
•系统初始环境的设置
•系统数据备份和备份数据导入 
•导出EXCEL表格数据
•单证收齐出口日期调整变化
•批量删除多条记录
•一台电脑安装多个系统
•生产企业进料加工新版实耗法计算原理以及对企业影响
•生产企业进料加工免抵退税核销表数据如何产生，对企业影响？，如何应对
•生产企业当月不得抵扣税额抵减额和免抵退税额抵减额产生原理？
•外贸企业出口退税软件操作实例及申报技巧和常见问题解析
•生产企业出口退税软件操作实例及申报技巧和常见问题解析
4、出口企业退税计算，退税、免税、征税、退运、运保佣帐务处理，案例进行详解；
5、进出口企业增值税纳税申报表填报注意事项，常见问题及解决方法
6、生产企业增值税报表与汇总表的关系，汇总表出现差额的常见原因及处理方法；
7、案例分析容易引发外贸企业被税务局函调的几种常见问题及处理办法；
8、退税政策及系统操作疑点、难点问题逐一解析，全面提升你的退税技能。
注意：具体培训课件内容可参见网站：http://www.cktszn.com/（出口退税指南网）

二、培训对象 
     出口企业出口退税经办人员、财务主管及其他希望精通出口退税的人员。

三、时间、场地安排以及费用：
1、培训时间：9月16-17日      时间：上午9:30－12:00    下午 13:00－17:00 
2、培训地点：广州华南农业大学  （广州天河五山华南农业大学五山学生公寓东区实验楼325）
线路1：乘197，41，266，405 总站汇景北路下，直接从华农大的东区后门进，2分钟即可。
线路2：78，234（B10），20，218 五山学生公寓站下（即华农大正门的下一站），前行绕着华农大东区
运动场，走4分钟即可
3、培训费用：（采取现场现金缴费和汇款至我公司账户两种方式）现场领取发票
16日780元/人；17日780元/人；优惠价格:报名两人次以上或一人参加两天；680元/人/天（包括场地费、讲课费、资料费、午餐、咖啡和甜点）参加培训学员赠送价值600元VIP技术支持。（包含电话、远程协助、邮件），免除您的后顾之忧。如需培训证书交工本费100元(带2寸照片一张)，报名时需提前说明将培训费一起开发票。
汇款信息：公司帐号：327260359782        
          开户银行：中国银行北京航天桥支行
          公司名称：北京全关通科技有限公司

四、培训师资
陈老师-实战派讲师：国内资深出口退税业务专家，精通报关申报、出口收汇、出口退税、出口函调及税
收筹划。拥有十多年的企业服务和疑难问题处理经验，全国出口退税课程培训超300场、累计为数万家进出
口企业提供出口退税系统操作和咨询服务，授课通俗易懂、实用性强、深受学员的好评.

五、 报名方法：
1、电话报名：请拨打010-52280258（总机）、18611315981高老师、13269632321张老师、0755-33329709申老师进行报名；
2、传真报名：请认真填写此回执，如无特殊说明，将按照付款单位名称及报名人数开具发票。请于9月16日前将此回执传真至：010-52283911，或发邮件至：cktszn@163.com。

承办单位：汉鹏基业（北京）投资咨询有限公司
北京全关通科技有限公司 
出口退税指南网
2013年9月